陈旗2021年1-6月份财政 收支预算执行分析

发布时间:2021年07月19日 浏览次数: 字体: [ ]

一、一般公共预算完成情况

(一)一般公共预算收入情况

6月末全旗一般公共预算收入完成30,494万元,完成年初预算的53.92%,同比减少10,254万元,下降25.16%。其中:税收完成25,143万元,占一般公共预算收入的82.45%,同比减少10,525万元,下降29.51%;非税完成5,351万元,占一般公共预算收入的17.55%,同比增加271万元,增长5.33%。

分部门:税务完成26,490万元,完成年初预算的52.63%,同比减少10,330万元,下降28.06%;财政完成4,004万元,完成年初预算的64.58%,同比增加76万元,增长1.93%。

从全市情况看,我旗一般公共预算收入排在海拉区、鄂温克旗、满洲里市后全市第四位,增速排新右旗、海拉尔区、鄂温克旗、阿荣旗、扎兰屯、新左旗、牙克石、满洲里市、扎赉诺尔、根河市后第十一位。

(二)一般公共预算支出情况

全旗一般公共预算支出65,484万元,完成年初预算的55.56%,同比减少17,021万元,下降20.63%;八项支出44,743万元,占一般公共预算支出的68.33%,完成年初预算的58.19%,同比减少11,497万元,下降20.44%。

二、政府性基金收支完成情况

政府性基金收入168万元,占年初预算的1%,同比减少56万元,下降25%;政府性基金支出226万元,占年初预算的1%,同比减少4,935万元,下降95.62%。

三、预算执行的主要特点

(一)税收收入主要特点

四大主体税种二减二增,其中企业所得税、个人所得税减收明显。截至6月底,增值税、企业所得税、个人所得税、资源税四大主体税种完成109,921万元,占税收收入的92.37%,较去年同期下降0.79个百分点。同时,企业所得税、个人所得税减收规模较大,合计减少47,620万元。其中:企业所得税完成21,644万元,同比减少46,965万元,下降68.45%,占全部减少额的98.62%;个人所得税完成2,929万元,同比减少655万元,下降18.28%,占全部减少额的1.38%。增值税、资源税呈增收态势,受煤炭行业市场行情影响,能源型企业效益普遍存在增收的情况。增值税同比增收11.03%,资源税同比增收3.83%。

(二)税收收入增减因素分析

1.企业所得税累计同比减少46,965万元,同比下降68.45%。该税种减收的主要原因为:

①国能宝日希勒能源有限公司2019年四季度利润高于2020年四季度利润,企业所得税同比减少;同时受西部大开发政策影响,2021年1-3月属期企业所得税办理抵缴,4月份征期实缴税额为零;此外,2020年6月该公司补缴2016-2017年企业所得税及滞纳金共计27,992万元,而本年未发生。合计同比减少42,606.17万元,减幅75.96%。

②呼伦贝尔东明矿业有限责任公司2020年4季度亏损,同时2021年1季度利润下降,且2021年办理企业所得税汇算清缴退税1,478万元,企业所得税同比去年合计减少4,987万元;

③内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司因2020年四季度亏损,加之企业所得税税率调整因素影响,企业所得税同比减少1,673万元;

④呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司2019属期企业所得税汇算清缴办理缓缴,2020年属期企业所得税汇算清缴实缴税金正常缴纳,企业所得税本年同比增加889万元;⑤陈巴尔虎天宝矿业有限责任公司2020年度企业开工时间较晚,加之2020年属期期间矿产销价、销量均有上涨,企业利润增加,企业所得税同比增加587万元;⑥陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司受煤炭市场价格上涨影响,企业所得税同比增加1,147万元。

2.土地增值税累计同比减少87万元,同比下降46.77%。该税种减收的主要原因为:2020年1月存在有企业呼伦贝尔市金地房地产开发有限责任公司宝日希勒项目部缴纳土地增值税98万元。

3.耕地占用税累计同比减少1,995万元,同比下降92.45%。该税种减收的主要原因为:2021年国家机关陈巴尔虎旗水利局缴纳耕地占用税163万元,而上年同期该纳税人补缴2018年耕地占用税及滞纳金合计1,056万元,同比减少893万元;2020年国能宝日希勒能源有限公司五期用地缴纳耕地占用税988万元,而本年未发生。

4.其他税收累计同比增收166万元,该税种增收的主要原因为:哈尔滨大通钢结构有限公司、山西建设投资集团有限公司补缴2009年至2014年期间营业税及滞纳金的情况,其中哈尔滨大通钢结构有限公司68万元,山西建设投资集团有限公司125万元。