陈旗2021年1-4月份财政 收支预算执行分析

发布时间:2021年07月19日 浏览次数: 字体: [ ]

一、一般公共预算完成情况

(一)一般公共预算收入情况

4月末全旗一般公共预算收入完成21,821万元,完成年初预算的38.6%,同比减少2,970万元,下降11.98%。其中:税收完成17,356万元,占一般公共预算收入的79.54%,同比减少5,937万元,下降25.49%;非税完成4,465万元,占一般公共预算收入的20.46%,同比增加2,967万元,增长198.06%。

分部门:国税完成18,295万元,完成年初预算的36.35%,同比减少5,858万元,下降24.25%;财政完成3,526万元,完成年初预算的56.87%,同比增加2,888万元,增长452.66%。

从全市情况看全旗一般公共预算收入排在海拉区、鄂温克旗后全市第三位,增速排新右旗、海拉尔区、阿荣旗、牙克石、扎兰屯、鄂温克旗、扎赉诺尔、满洲里市、新左旗后第十位。

(二)一般公共预算支出情况

全旗一般公共预算支出41,456万元,完成年初预算的36.39%,同比减少11,441万元,下降21.63%;八项支出28,241万元,占一般公共预算支出的68.12%,完成年初预算的36.73%,同比减少11,610万元,下降29.13%。

二、政府性基金收支完成情况

政府性基金收入168万元,占年初预算的0.99%,同比减少121万元,下降41.87%;政府性基金支出19万元,占年初预算的0.08%,同比减少1730万元,下降98.91%。

三、预算执行的主要特点

(一)税收收入主要特点

1.四大主体税种二减二增,其中企业所得税、个人所得税减收明显。截至4月份,增值税、企业所得税、个人所得税、资源税四大主体税种完成79,558万元,占税收收入的93.98%,较去年同期上涨0.77个百分点。同时,企业所得税、个人所得税减收规模较大,合计减收21,049万元。其中:企业所得税完成12,513万元,同比减收20,202万元,下降61.75%,占全部减收额的95.98%;个人所得税完成2,501万元,同比减收847万元,下降25.30%,占全部减收额的4.02%。

2.增值税呈增收态势

国能宝日希勒能源有限公司、呼伦贝尔东明矿业有限责任公司、内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司入库2020年11月属期缓缴增值税合计5,616万元。同时,对比去年疫情期间,中小型企业纳税人开始恢复正常企业经营效益,从而使得增值税入库税金得到进一步提升。

(二)各税种完成情况及增减因素

1.增值税累计同比增加1,732万元,同比增长4.63%。该税种增收的主要原因为:一是2020年1-2月入库国能宝日希勒能源有限公司2019年10-11月属期缓缴增值税共计8,524万元;二是2021年3月入库国能宝日希勒能源有限公司、呼伦贝尔东明矿业有限责任公司、内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司入库2020年11月属期缓缴增值税合计5,616万元;三是对比去年疫情期间,中小型企业纳税人开始恢复正常企业经营效益,从而使得增值税入库税金得到进一步提升。

2.消费税累计同比减少1万元,该税种减收的主要原因为:酒业企业销售收入及贵金属销售收入降低。

3.企业所得税累计同比减收20,202万元,同比下降61.75%。该税种减收的主要原因为:国能宝日希勒能源有限公司2019年四季度利润高于2020年四季度利润,企业所得税同比减少5,095万元,同时受西部大开发政策影响,2021年1-3月属期企业所得税办理抵缴,实缴税额为0,同比减少11,076万元;呼伦贝尔东明矿业有限责任公司2020年4季度亏损,同时2021年1季度利润下降,企业所得税同比去年减少3,508万元;内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司因2020年四季度亏损,加之企业所得税税率调整因素影响,企业所得税同比减少2,071万元。

4.个人所得税累计同比减少847万元,同比下降25.30%。该税种减收的主要原因是:2020年2月存在国能日希勒能源有限公司发放股息红利1,155万元的情况,同时受经营情况影响,各大企业存在不同程度个税缴纳税款增加的情况。

5.城镇土地使用税累计同比增加6万元,该税种增收的主要原因为:存在有企业缴纳2020年下半年属期城镇土地使用税,其中呼伦贝尔市富田房地产开发有限公司3万元,内蒙古方台置业投资有限公司1万元,呼伦贝尔市永兴肉业有限责任公司1万元,陈巴尔虎旗宏远房地产开发有限责任公司莫日格勒分公司1万元。

6.土地增值税累计同比减少93万元,同比下降54.07%。该税种减收的主要原因为:2020年1月存在有企业呼伦贝尔市金地房地产开发有限责任公司宝日希勒项目部缴纳土地增值税98万元。

7.房产税累计同比减少42万元,该税种减收的主要原因为:2021年2月存在有企业呼伦贝尔东能化工有限公司办理属期2020年上半年房产税50万元退库的情况。

8.耕地占用税累计同比减少1,901万元,同比减收92.10%。该税种减收的主要原因为:2021年国家机关陈巴尔虎旗水利局缴纳耕地占用税163万元,而上年同期2020年1月国家机关陈巴尔虎旗水利局补缴2018年耕地占用税及滞纳金合计1,056万元,及国能宝日希勒能源有限公司五期用地缴纳耕地占用税988万元。

9.营业税累计同比增少193万元,该税种增收的主要原因为:哈尔滨大通钢结构有限公司、山西建设投资集团有限公司补缴2009年至2014年期间营业税及滞纳金的情况,其中哈尔滨大通钢结构有限公司68万元,山西建设投资集团有限公司125万元。