陈旗2021年1-3月份财政 收支预算执行分析

发布时间:2021年07月19日 浏览次数: 字体: [ ]

一、一般公共预算完成情况

(一)一般公共预算收入情况

截止2021年3月末全旗一般公共预算收入完成15,221万元,高于序时进度1.92个百分点,完成年初预算的26.92%,同比减少2,166万元,下降12.46%。其中:税收完成12,842万元,占一般公共预算收入的84.37%,同比减少3,481万元,下降21.33%;非税完成2,379万元,占一般公共预算收入的15.63%,同比增加1,315万元,增长123.59%。

分部门:国税完成13,514万元,完成年初预算的26.85%,同比减少3,424万元,下降20.21%;财政完成1,707万元,完成年初预算的27.53%,同比增加1,258万元,增长280.18%。

从全市情况看全旗一般公共预算收入排在海拉区、满洲里市、鄂温克旗后全市第四位,增速排新右旗、阿荣旗、额尔古纳市、牙克石、扎兰屯、满洲里市、鄂温克旗、扎赉诺尔、新左旗、根河市后第11位。

(二)一般公共预算支出情况

全旗一般公共预算支出37,569万元,完成年初预算的32.98%,同比减少11,312万元,下降23.14%;八项支出25,237万元,占一般公共预算支出的67.18%,完成年初预算的32.82%,同比减少12,258万元,下降32.69%。

二、政府性基金收支完成情况

政府性基金收入-42万元,同比减少250万元,下降0.25%(主要是3月份为海拉尔至满洲里高速公路陈旗段缴纳新增建设用地费向自治区级次调库所致);政府性基金支出0万元,同比减少828万元。

三、预算执行的主要特点

(一)税收收入主要特点

四大主体税种二减二增,其中企业所得税、个人所得税减收明显。截至3月份,增值税、企业所得税、个人所得税、资源税四大主体税种完成60,057万元,占税收收入的94.95%,较去年同期上涨1.92个百分点。同时,企业所得税、个人所得税减收规模较大,合计减收8,601万元。其中:企业所得税完成8,818万元,同比减收7,887万元,下降47.21%,占全部减收额的72.64%;个人所得税完成2,296万元,同比减收714万元,下降23.72%,占全部减收额的6.58%。

截至3月份,国能宝日希勒能源有限公司、呼伦贝尔东明矿业有限责任公司、内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司入库2020年11月属期缓缴增值税合计5,616万元。同时,对比去年疫情期间,中小型企业纳税人开始恢复正常企业经营效益,从而使得增值税入库税金得到进一步提升。

(二)各税种完成情况及增减因素

1.增值税累计同比增收1013万元,同比上涨3.47%。该税种增收的主要原因为:一是2020年1-2月入库国能宝日希勒能源有限公司2019年10-11月属期缓缴增值税共计8524万元;二是2021年3月入库国能宝日希勒能源有限公司、呼伦贝尔东明矿业有限责任公司、内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司入库2020年11月属期缓缴增值税合计5616万元;三是对比去年疫情期间,中小型企业纳税人开始恢复正常企业经营效益,从而使得增值税入库税金得到进一步提升。

2.消费税累计同比减收1万元,该税种减收的主要原因为:酒业企业销售收入及贵金属销售收入降低。

3.企业所得税累计同比减收7887万元,同比下降47.21%。该税种减收的主要原因为:国能宝日希勒能源有限公司2019年四季度利润高于2020年四季度利润,企业所得税同比减少5095万元;呼伦贝尔东明矿业有限责任公司受煤炭行业产能政策要求,产销量下降,企业所得税同比去年减少1926万元;内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司因四季度亏损及企业所得税税率调整等因素影响,企业所得税同比减少1058万元。

4.城镇土地使用税累计同比增收6万元,该税种增收的主要原因为:存在有企业缴纳2020年下半年属期城镇土地使用税,其中呼伦贝尔市富田房地产开发有限公司3万元,内蒙古方台置业投资有限公司1万元,呼伦贝尔市永兴肉业有限责任公司1万元,陈巴尔虎旗宏远房地产开发有限责任公司莫日格勒分公司1万元。

6.土地增值税累计同比减收92万元,同比下降58.97%。该税种减收的主要原因为:2020年1月存在有企业呼伦贝尔市金地房地产开发有限责任公司宝日希勒项目部缴纳土地增值税98万元。

7.房产税累计同比减收47万元,该税种减收的主要原因为:2021年2月存在有企业呼伦贝尔东能化工有限公司办理属期2020年上半年房产税50万元退库的情况。

8.耕地占用税累计同比减收1894万元,同比减收92.08%。该税种减收的主要原因为:2021年国家机关陈巴尔虎旗水利局缴纳耕地占用税163万元,而上年同期2020年1月国家机关陈巴尔虎旗水利局补缴2018年耕地占用税及滞纳金合计1056万元,及国能宝日希勒能源有限公司五期用地缴纳耕地占用税988万元。

9.营业税累计同比增收193万元,该税种增收的主要原因为:哈尔滨大通钢结构有限公司、山西建设投资集团有限公司补缴2009年至2014年期间营业税及滞纳金的情况,其中哈尔滨大通钢结构有限公司68万元,山西建设投资集团有限公司125万元。