陈巴尔虎旗审计局2021年度审计项目计划

发布时间:2021年07月19日 浏览次数: 字体: [ ]

一、审计项目计划安排总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入贯彻落实习近平总书记对内蒙古、对审计工作的重要讲话重 要指示批示精神,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,按照全国审计工作会议、自治区党委审计委员会第三次会议、全区和全市审计工作会议、全旗经济工作会议安排部署,依法履行审计监督职责,充分发挥审计“治已病”“防未病”作用,推动进一步做好“六稳” 工作和落实“六保”任务,推动我旗走以生态优先、绿色发展为导向的高质量发展新路子,为“十四五”开好局、起好步发挥积极作用。

二、审计项目安排的主要原则及目标

(一)坚持围绕中心服务大局。依法全面履行审计监督职责, 紧紧围绕旗委、旗政府中心工作,科学安排年度审计项目,聚焦打赢三大攻坚战、做好“六稳”工作落实“六保”任务继续加大

审计力度。持续推动中央、自治区党委重大政策措施有效落实。促进财政资金提质增效,保障我旗经济高质量发展;促进营商环境持续优化,激发市场主体活力;促进乡村振兴战略实施,加大重点民生项目审计力度,推动惠民政策落地生根。

(二)坚持突出审计重点内容。坚持保证国家审计署、自治区党委政府,旗委、旗政府及自治区审计厅、呼伦贝尔市审计局安排的重点任务高质量完成,正确把握审计全覆盖与突出重点的关系,聚焦重点领域和关键环节,更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目。坚持精准发力,科学安排审计项目,依规依程序组织实施,如实揭示问题和推动解决。

(三)坚持“一盘棋”“两统筹”。牢固树立全旗审计工作“一盘棋”思想,深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,优化审计资源配置,创新审计方式方法,以市审计局对大数据统一分析的方式,积极开展大数据审计,发挥审计监督合力;做好审计现场管理和审计实施时间控制工作,提高审计工作质量和效率。

(四)坚持着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域、重点部门和关键岗位,加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产管理、公共工程建设的审计监督,如实揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的腐败等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及产生的深层次原因,促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

三、具体审计项目

(一)重大政策落实情况跟踪审计

【目标和重点】以促进政令畅通,树立新发展理念、构建新发展格局为目标。重点关注防范化解重大风险、乡村振兴、减税降费、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先等相关政策措施落实等情况。

【组织方式】按照审计署、自治区审计厅的统一安排,由固定资产投资审计室负责,采取“政策跟踪审计+N”的方式开展审计。

【审计时间】根据审计署、自治区审计厅统一安排组织实施。

(二)预算执行审计

【审计目标和重点】一是旗本级预算和部门预算编制、执行情况,检查预算编制的完整性、准确性和精细化程度,评价预算对财政收支的规范和约束作用。二是审查财政收支的真实性、合法性、效益性。三是关注中央八项规定及实施细则精神、国务院“约法三章”、自治区及我旗相关规定落实情况,关注“三公经费”和“会议费”预算的编制、控制和执行情况,关注“吃空饷”、

“软件正版化”、“公车改革”等情况。四是检查专项资金的立项、分配、管理和使用情况,关注“代编”预算规模和资金拨付的及时性等。五是关注财政存量资金使用情况。

【组织方式】由财税金融审计室牵头,协调其他有关科室实施,采取“财政审计+N”和“送审”的方式,对5个部门单位实施现场审计,对8个部门单位运用大数据审计模式开展审计。

【审计时间】4月开始,6月底提交审计报告。

(三)经济责任审计

【审计目标和重点】进一步加强领导干部权力的制约和监督,健全完善权力运行体系,服务深化改革,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、上级党委政府关于经济工作方针政策和决策部署、重大经济决策、预算执行、财务收支、内部管理、以及遵守廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由经济责任审计室和有关科室,采取“经责审计+N”的方式,对4个部门单位主要领导进行经济责任审计。

【审计时间】4月下旬开始实施,12月底提交审计报告。

(四)污水处理厂财务收支审计

【审计目标和重点】以依法揭露以权谋私、权钱交易、失职渎职、贪污受贿、内幕交易等违法行为,坚持推动发展,着力发现国有企业和国有资本管理运营中存在的普遍性、倾向性、典型性问题,关注体制性障碍和制度性缺陷,反映发展运营中的突出矛盾和风险隐患,积极提出解决重大问题和推动改革发展的建议为目标。重点关注财务收支的合法性,遵守国家法律法规、贯彻执行党和国家重大政策措施情况,投资、运营和监管国有资本情况,贯彻落实“三重一大”决策制度情况,公司法人治理及内部控制情况等方面。

【组织方式】由经济责任审计室负责,对陈巴尔虎旗污水处理厂开展审计。

【审计时间】10月开始,12月提交审计报告。

(五)自然资源资产责任审计

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注领导干部履行自然资源资产保护管理和开发利用责任、贯彻落实党中央和自治区党委政府重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化等情况。

【组织方式】按照呼伦贝尔市审计局统一安排,对全市生态环境局(分局)主要领导干部自然资源资产开展离任(任中)审计,由经济责任审计室牵头组织实施。

【审计时间】根据呼伦贝尔市审计局统一安排组织实施。

(六)专项审计

1.基本养老保险基金和基本医疗保险基金审计

【目标和重点】重点关注国家有关基本养老保险基金和基本医疗保险基金政策贯彻落实、应对疫情阶段性基本养老保险费和基本医疗保险费减免缓征、基本养老保险费和基本医疗保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性、养老保险统筹、降低社会保险费率综合方案落实、医疗保险控费和医药服务供给侧改革等情况 。

【组织方式】按照审计署、自治区审计厅统一安排,采取“上审下”方式,由经济责任审计室负责,开展相关疑点数据核查。

【审计时间】2020年12月开始实施审计,2021年4月提交审计报告。

2.促进优化营商环境专项审计

【审计目标和重点】以促进激发市场活力为目标,重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营 经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、产权保护等情况。

【组织方式】按照审计署、自治区审计厅统一安排,采取“上审下”“同级审”相结合方式,由行政事业和社会保障审计室负责实施审计。

【审计时间】3月开始,6月提交审计报告。

3.对旗红十字会2020年度捐赠款物接收、分配、管理和使用情况审计

【审计目标和重点】重点检查旗红十字会2020年度捐赠物资的筹集、管理和使用情况,揭示存在的问题,促进以后年度捐赠 活动有效开展。

【组织方式】按照审计署要求,采取“同级审”方式,全市两级审计机关自行组织实施,旗本级由财税金融审计室负责组织实施。

【审计时间】12月初开始实施,12月下旬提交审计报告。

4.旗供销合作社及其所属企业专项审计

【目标和重点】以促进深化全旗供销合作社综合改革、强化为农牧服务功能为目标。重点关注2000年以来供销合作社系统腐败案件,经营管理重大风险隐患,套取、截留、侵占、挪用国家各级财政预算拨款、专项资金和社有资金,涉法涉诉问题处置不力等情况。

【组织方式】按照自治区审计厅统一安排,采取“上审下”“同级审”相结合方式,组织指导全市审计机关开展供销合作社系统审计。旗本级由经济责任审计室牵头,相关业务科室配合实施。

【审计时间】3月开始实施,10月提交审计报告。

5.全旗化解地方政府债务(含地方政府债券资金管理使用 情况)专项审计调查

【目标和重点】以全面掌握地方政府债务余额、化解债务、新增债务及债券资金的管理、使用和效益情况为目标。重点关注 化解地方政府债务完成情况、化债奖励资金管理使用情况,化解 地方政府债务真实性、合规性问题,地方政府擅自违规举债的行 为,债券资金闲置、损失浪费、挤占挪用、使用效益不高等情况。

【组织方式】按照自治区审计厅统一安排,由财税金融审计室负责,市审计机关组织指导共同实施。

【审计时间】2021年12月开始实施,2022年1月提交审计报告。

6.科技专项资金分配管理使用情况审计

【目标和重点】以提升科技创新能力,推进“科技兴蒙“行动,提高财政科技专项资金使用绩效为目标。重点关注资金分配管理使用、资金绩效、相关政策措施落实等情况。

【组织方式】按照自治区审计厅统一安排,由行政事业和社会保障审计室负责实施。

【审计时间】7月开始实施,9月提交审计报告。

7.再就业培训资金筹集、管理、使用情况专项审计

【目标和重点】以全面掌握再就业培训资金的总体情况为目标。重点关注再就业培训资金使用的合法合规性,再就业培训资金政策执行的公平合理性,再就业培训资金管理的安全有效性等方面。

【组织方式】由行政事业和社会保障审计室负责开展审计。

【审计时间】11月开始,12月提交审计报告。

四、审计工作要求

(一)加强组织领导。加强对审计项目统筹、项目调度和现场管理工作,分管领导要亲自指挥,严把质量关,定期听取审计 项目进展情况,及时研究解决审计工作中的突出问题,确保完成 审计任务。各业务科根据审计工作需要,成立审计组,明确审计 组长、副组长和项目主审 ,根据工作需要可随时进行调整。在对领导干部经济责任审计时,分管领导要担任审计组长,并参与审计项目各阶段工作,抓好审计现场的管理工作。

(二)严格执行计划。年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位应当严格执行,确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的, 必须按规定程序办理报批手续。各审计组要及时向局办公室报送审计项目进展情况,出具审计报告后要及时报送审计统计数据。

(三)认真编制审计实施方案。各相关科室应当按照国 家审计准则的要求,结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容, 认真编制审计实施方案,进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工以及相关工作要求等。要确保审计工作方案的科学性、针对性和可操作性,审计实施方案要经局主要领导签批后方可执行。上级审计机关组织指导开展的审计项目,相关科室要按照下发的审计工作方案或具体指导意见做好审计工作。

(四)改进方式方法。组织实施审计时,要注重创新审计管理模式与审计方法方式,把握审计工作强度,从严控制现场实施时间,积极推进大数据审计,坚持数据先行,着力加大各类数据的集中和关联分析力度,精准定位,精确实施,切实提高审计工 作质量和效率。

(五)坚持依法文明审计,严守工作纪律。严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关形象。强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。严格落实“三个区分开来”要 求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价 。

(六)履行“一岗双责”抓好现场党建。各审计组要认真履行“一岗双责”职责,在外审计的审计项目均应成立临时党支部, 临时党支部书记等由批准成立的党组织指定。临时党支部要在审计现场组织党员开展政治学习,履行教育、管理、监督党员等职责,通过充分发挥支部党建促进审计工作任务的完成,真正实现党建与审计工作任务的深度融合目标。