陈巴尔虎旗审计局2020年统一组织实施审计项目计划

发布时间:2020年10月27日 浏览次数: 字体: [ ]

一、审计项目安排的总体思路

2020年审计项目计划安排的总体思路是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实习近平总书记对内蒙古工作、对审计工作的重要讲话重要指示批示精神,认真贯彻落实全国审计工作会议精神,紧紧围绕全区审计工作要点,中共呼伦贝尔市第四届委员会第十一次全体会议暨全市经济工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构枃性改革为主线,推动高质量发展,坚决打赢三大攻坚

战,促进全面做好“六稳”工作,依法全面履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”工作,推动稳增长、促改革、调结构、

惠民生、防风险、保稳定各项工作,充分发挥审计在推进国家治

理体系和治理能力现代化中的职能作用,为全面建成小康社会目

标任务和“十三五”规划圆满收官做出积极贡献。

二、审计项目安排的主要原则及目标

(一)坚持国绕中心服务大局。依法全面履行审计监督职责,

紧紧围绕旗委、旗政府中心工作,科学安排年度审计项目,聚焦打赢三大攻坚战,继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务完成、污染防治资金和项目落实等情况的审计力度。持续做好国家、自治区重大政策措施落实情况跟踪审计。促进财政资金提质增效、保持经济平稳运行,推动经济高质量发展。促进优化营商环境,激发市场主体活力。关注乡村振兴,加大重点民生项目审计力度,促进政策落地生根,发挥实效。

(二)坚持突出审计重点内容。坚持保证国家审计署、自治区审计厅、市审计局及旗委、旗政府安排的重点任务高质量完成,加大对本级预算执行和一级预算单位、重点民生项目和资金、领导千部履行经济责任情况和专项任务的审计力度,坚持把“三促进”(促进财政资金提质增效、促进优化营商环境、促进就业优先)、落实中央八项规定及其实施细则精神、“三公经费”和信息系统管理使用等情况作为审计项目的重要审计内容

(三)坚持“一盘棋”“两统筹”。牢固树立全旗审计工作“一

盘棋”思想,深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,优化审计资源配置,创新审计方式方法,积极开展大数据审计;充分

利用内部审计和社会审计力量,发挥审计监督合力;做好审计现场管理和审计实施时间控制工作,提高审计工作质量和效率。

(四)坚持着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域、重点部门和

关键岗位,加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易

公共资产管理、公共工程建设的审计监督,如实揭示重大违纪造

法以及发生在群众身边的腐败等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及产生的深层次原因,促进健全完

善不能腐、不敢腐的长效机制

三、具体审计项目

(一)由审计署、自治区、市局统一实施项目

1.重大政策落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动党中央重大决策部署贯彻落实,

促进经济持续健康发展和推动就业优先政策落实为目标,重点关

注融资性担保机构执行服务实体经济、防控金融风险政策落实情

况及就业资金管理使用,国家有关援企稳岗、重点群体就业援助

特别是疫情防控期间等就业政策落实情况

【组织方式】按照审计署的统一安排,由市局金融外资审计科业务指导下,采取“政策跟踪审计+N”的方式,组织固定资产投资审计室实施,并将开展此项工作的结果上报市局金融外资审计科。

【审计时间】按照审计署统一安排实施,每季度18日前向市审计局报送审计报告。

2.促进优化营商环境审计。

【审计目标和重点】以促进激发市场活力为目标,重点关注

减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营

经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、产权保护等情况。

【组织方式】按照审计署的统一安排,在市审计局企业审计科业务指导下,采取结合重大政策措施落实跟踪审计方式组织实施

【审计时间】按照审计署确定的时间执行。

3.2019年保障性安居工程资金投入管理和使用绩效审计

【审计目标和重点】以促进棚户区改造、城镇老旧小区改造

等相关重大政策措施落实,保障资金安全,促进提高资金使用绩效,推动加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度为目标,重点关注中央及地方财政资金分配管理情况,棚改项目拆迁安置、公租房筹集、租赁补贴发放等过程中资金使用情况,2019年安居工程目标任务完成、棚改范围和标准执行等情况,安居工程相关部门落实税费减免政策情况,城镇老旧小区改造和住房租赁市场发展相关工作推进情况等

【组织方式】按照审计署的统一安排,在市审计局社会保障审计科的业务指导下,采用“上审下”“交叉审”等方式,对陈巴尔虎旗实施审计。

【审计时间】3月下旬开始实施,4月20日将开展此项工作的审计汇总报告和审计报表上报市社会保障审计科。

4.对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计

【审计目标和重点】以坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫

情防控阻击战为目标,重点关注全旗疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况。

【组织方式】按照审计署的统一安排,由行政事业和社会保障审计科结合旗红十字会2019年度捐赠款物接收、分配、管理和使用情况实施审计。

【审计时间】2月下旬开始实施,持续开展此项工作,按照

审计署统一要求上报审计报告。

5.化解政府债务完成情况审计。

【审计目标和重点】以全面掌握我旗政府性债务余额、化解

债务、新増债务情况及存在问题为目标,重点关注化解政府债务

情况、化债奖励资金管理使用情况,化解地方政府债务真实性合规性问题,地方政府擅自违规举債的行为,严控债务增量。

【组织方式】按照自治区审计厅的统一安排,在市审计局财税审计科的业务指导下,组织局机关各科室共同实施,并将开展此项工作的结果上报市审计局财税审计科。

【审计时间】9月开始实施,11月提交审计报告。

6.对2019年度减税降费审计査出问题落实情况“回头看”。

【审计目标和重点】督促2019年度减税降费被审计单位整改审计查出的问题,促进国家、自治区党委政府减税降费政策落实落地,切实推动减轻企业负担,激发市场主体活力,促进地方经济发展。

【组织方式】按照自治区审计厅统一安排,在市审计局财税审计科的业务指导下,组织局机关各科室共同实施,并将开展此项工作的结果上报市审计局财税审计科。

【审计时间】根据自治区审计厅确定的时间执行。

7.人防系统审计

【审计目标和重点】规范人防项目建设费用收缴管理使用情

况,重点关注违规审批验收人防项目和资质、易地建设费违规减

免使用和人防工程违规出租牟利等问题。

【组织方式】按照自治区审计厅的统一安排,在市审计局政府投资审计科、固定资产投资审计科的业务指导下,组织局机关各科室共同实施,并将开展此项工作的结果上报市审计局府投资审计科、固定资产投资审计科。

【审计时间】3月上旬开始实施,12月下句提交审计报告

8.新增财政资金直达市县基层利民情况专项审计

【审计目标和重点】重点关注新增财政资金筹集分配、拨付下达、管理使用情况,促进做好“六稳”工作,落实“六保”任务,推进深化供给侧结构性改革和高质量发展,维护最广大人民的根本利益。

【组织方式】按照自治区审计厅的统一安排,在市审计局企业科业务指导下,组织财税金融审计室实施,并将开展此项工作的结果上报市审计局企业科。

【审计时间】10月上旬开始实施,12月下句提交审计报告。

9.协同内蒙古审计厅对陈巴尔虎旗税务局2019年度预算执行审计

【审计目标和重点】重点关注税务部门机构划转后预决算管理情况、落实中央八项规定及其实施细则精神、财政资金绩效情况、资产管理情况。

【组织方式】按照自治区审计厅的统一安排,在市审计局企业科业务指导下,组织财税金融审计室实施,并将开展此项工作的结果上报市审计局企业科。

【审计时间】3月上旬开始实施。

(二)关注煤炭领域专项整治

【审计目标和重点】积极配合全旗开展煤炭、矿产资源领域

违规违法问题集中整治工作。

【组织方式】由市审计局业务指导下,按照旗委、旗政府要求实施。

【审计时间】根据旗委、旗政府整治工作安排进行。

(三)预算执行审计

具体组织旗本级财政及预算单位2019年度财政预算情况进行审计,对涉及重大违法违规的问题将追溯到其他年度或延伸审计有关单位。

【审计目标和重点】一是旗本级预算和部门预算编制、执行情况,检查预算编制的完整性、准确性和精细化程度,评价预算对财政收支的规范和约束作用;二是审查财政收支的真实性、合法性、效益性;三是关注中央八项规定、国务院“约法三章”、自治区28项配套规定以及中央、自治区和我市其他重大决策部署的落实情况,关注“三公经费”和“会议费”预算的编制、控制和执行情况,关注“吃空饷 ”、“软件正版化”、“公车改革”等问题;四是检查专项资金的立项、分配和管理情况,关注专项资金的立项、分配依据、“代编”预算规模和资金拨付的及时性等;五是关注财政存量资金问题;六是审查税收政策落实和税费征管情况,因税务体制等因素,待自治区审计厅及市局统一部署。

【组织方式】由财税金融审计室组织实施。

【审计时间】全年。

(四)经济责任审计

根据旗委组织部委托,对6名领导干部进行经济责任审计。

【审计目标和重点】进一步加强领导干部权力的制约和监督,健全完善权力运行体系,服务深化改革,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责,推动部门事业科学发展和企业经营发展。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、上级党委政府关于经济工作方针政策和决策部署、重大经济决策、预算执行、财务收支、内部管理、以及遵守廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由经济责任审计室和相关科室组织实施。

【审计时间】根据旗委组织部的委托。

(五)资源环境审计

根据上级审机关指示开展资源环境审计, 对陈巴尔虎旗鄂温克苏木领导干部开展自然资源资产任中审计,对水资源及水、草生态环境保护情况开展审计。

【审计目标和重点】以推动依法、有序、合理利用自然资源,促进生态文明建设,实现经济健康可持续发展为目标,以“摸底数、揭问题、促履职”为总体思路。通过审计摸清主要自然资源资产存量结构和资产负债总体规模情况,揭示领导干部在自然资源资产保护、管理和利用等方面存在的问题,查处违反国家法规政策审批、开发利用、破坏和浪费资源行为,促进领导干部正确履行资源资产管理职责,完善各项资源资产保护、管理、利用制度和措施,维护国家生态安全。

【组织方式】由固定资产投资审计室、经济责任和自然资源审计室组织实施,并根据市审计局工作安排及要求协助配合。

【审计时间】全年。

(六)2019年度三级机构财务收支审计

【审计目标和重点】对旗农牧和科技局下设三级机构畜牧工作站、旗卫生和健康委员会下设三级机构妇幼保健计划生育服务中心预算执行和财务收支情况进行审计。

【组织方式】由财税金融审计室组织实施。

【审计时间】全年。

(七)红十字会2019年度捐赠款物接收、分配、管理和使用情况进行审计。

【审计目标和重点】重点关注捐赠资金的收支、结余;捐赠款物的接收、分配、管理和使用;救助活动流程和内控制度建立健全等方面情况。

【组织方式】由局行政事业和社会保障审计室组织实施。

【审计时间】10月上旬开始,11月底结束。

(八)计划开展扶贫领域专项审计。

【审计目标和重点】对2019年8月至2020年8月末普通高校家庭经济困难学生入学资助金,重点关注资金分配管理使用、项目建设及绩效等情况,提高扶贫资金使用效益,推动扶贫政策全面精准贯彻落实。

【组织方式】由局行政事业和社会保障审计室组织实施。

【审计时间】11月上旬开始,12月底结束。

四、审计工作要求

(一)加强组织领导。加强对审计项目统筹、项目调度和现场管理工作,分管领导要亲自指挥,严把质量关,定期听取审计项目进展情况,及时研究解决审计工作中的突出问题,确保完成审计任务。各业务科根据审计工作需要,成立审计组,明确审计组长、副组长和项目主审,根据工作需要可随时进行调整。在对领导干部经济责任审计时,分管领导要担任审计组长,并参与审计项目各阶段工作,抓好审计现场的管理工作。

(二)严格执行计划。年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位应当严格执行,确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理报批手续。

(三)认真编制审计实施方案。各相关科室应当按照国家审计准则的要求,结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容,认真编制审计实施方案,进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工以及相关工作要求等。要确保审计工作方案的科学性、针对性和可操作性。市局要对旗市区审计机关开展的审计项目进行指导

(四)改进方式方法。组织实施审计时,要注重创新审计管理模式与审计方法方式、把握审计工作强度,从严控制现场实施时间,积极推进大数据审计,坚持数据先行,着力加大各类数据的集中和关联分析力度,精准定位,精确实施,切实提高审计工作质量和效率

(五)坚持依法文明审计,严守工作纪律。严格遵守审计“四

严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关

形象。强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披

露、提供审计取得的资料和数据。严格落实“三个区分开来”要

求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价

(六)履行“一岗双责”,抓好现场党建。各审计组要认真履行“一岗双责”职责,在外审计的审计项目均应成立临时党支部,临时党支部书记等由批准成立的党组织指定。临时党支部要在审计现场组织党员开展政治学习,履行教育、管理、监督党员等职责,通过充分发挥支部党建促进审计工作任务的完成,真正实现党建与审计工作任务的深度融合目标。